Расчетно-кассовое обслуживание. Начинаем обзоры. Что такое расчетно-кассовое обслуживание простыми словами Какое расчетное обслуживание в банке
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ВВЕДЕНИЕ
1. СУЩНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО - КАССВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
1.1 РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
1.2 РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
1.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТО ЗАПАДНОУРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
2.2 НОРМАТИВНАЯ БАЗА УЧЕТА РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
2.3 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ
В ВЕДЕНИЕ
Бан к - юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытости и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики.
Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют федеральный и территориальный бюджет необходимыми денежными средствами.
Тема курсовой работы «Организация расчетно-кассового обслуживан ия клиентов банка». Расчетно-кассовое обслуживание клиентов является одним из наиболее важных направлений в работе коммерческого банка, поскольку платежная система является одной из базовых структур современной экономики. Проходящий через банковские счета поток денежных средств между субъектами хозяйствования, требует к себе особого внимания и строгого порядка. Учитывая темп развития банковских услуг, следует предположить, что в недалеком будущем предстоит увеличение безналичных операций в расчетах физических и юридических лиц. Поэтому исследование данного процесса имеет большое значение для банковской деятельности. Актуальность данной темы диктуется всем ходом развития сектора банковских услуг.
Ц елью своей работы считаю : правильно изложить материал по данной теме, четко и понятно выразить свои мысли, раскрыть в полном объеме сущность расчетно-кассового обслуживания клиентов.
1. СУЩНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
1.1 РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.
Обслуживание юридических лиц, т.е. предприятия, организации и учреждения. Осуществление расчетно-кассовые операции происходит по поручению юридических лиц. Кассовое обслуживание клиентов банка и все расчеты производятся путем списания или зачисления средств на их банковские счета. Для хранения собственных средств предприятий и организаций и осуществления ими расчетов в банке открываются расчетные и текущие счета. Выдача и использование заемных средств регистрируются на ссудных счетах юридических лиц.
Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.
Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительно управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и др.
Открытие, переоформление и закрытие счета, одна их операций в расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц.
Юридические лица имеют право открывать в банках и другие счета для выполнения ограниченного круга операций. Клиенты самостоятельно выбирают банки для расчетно-кассового обслуживания. Нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках как собственные, так и заемные денежные средства.
З аключение договора на открытии банковского счета:
Договор заключается в простой письменной форме. Как правило, банк и клиент заключают единый договор банковского счета, хотя действующее законодательство допускает возможность заключения такого договора путем оферты (подачи заявления и иных документов на открытие банковского счета) и акцепта (разрешительной надписи руководителя банка).
Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо отказ допускается законом и иными правовыми актами.
Для открытия счета юридическое лицо необходимо представить следующие документы: Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на комплектность документации, правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта. Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов либо работником отдела, на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов.
· Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клиента и подписано руководителем и главным бухгалтером юридического лица.
· Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшем учредительные документы.
· Учредительные документы представляются в зависимости от организационно- правовой формы юридического лица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально или органом, осуществляющим регистрацию юридического лица.
· Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике. При этом банком с подлинного Свидетельства производится ксерокопирование. Копия заверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытие счёта.
· Карточка с образцами подписей и оттиска печати формы представляется в банк в двух экземплярах, один из которых обязательно должен быть заверен вышестоящей организацией или нотариально.
После открытия счёта, завизированные главным бухгалтером или его заместителем, карточки с указанием на них порядка и периодичности выписок по счёту, передаются соответствующим работникам банка.
При составлении карточки формы в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образца подписи руководителей министерств, ведомств, глав областных администраций.
Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счёт, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем распоряжаться счётом. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру. Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово-бухгалтерского управления), то клиент должен сделать отметку об этом на карточке.
В карточку формы обязательно включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, «для пакетов», «для пропусков» не допускается.
По счетам совместных предприятий, международных объединений и организаций карточка заверяется только нотариально.
После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.
Подчеркнем, что момент заключения договора и момент открытия счета должны совпадать , имеется в виду минимальный технически необходимый временной разрыв. В связи с этим представляется ошибочным утверждение о возможности заключения договора при отсутствии всех требуемых от клиента документов. Следует также учитывать и то, что вид открываемого счета, определенного в договоре, зависит от правового статуса клиента, характера его деятельности, целей и др., данные о которых содержатся в требуемых документах. На порядок заключения договора банковского счета распространяются нормы о публичном договоре. Банк не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами обязан заключить договор на единых для всех граждан условиях.
Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в случае:
· Несоблюдения требований минимального размера остатка по счету;
· В течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;
· При отсутствии операций по счету в течении года.
Банк закрывает счет юридического лица на основании соответствующего судебного решения. Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа:
1) Расторжение договора;
2) Закрытие счета.
В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет.
При переоформлении счета в связи с реорганизацией (слияние, присоединение), в банк предоставляются те же документы, что и при открытии счета. При изменении наименования или подчиненности необходимо не позднее месяца со дня переименования или изменения подчиненности представить заявление владельца счета о соответствующих изменениях и копию данного решения.
При закрытии счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка, арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета, может быть, расторгнут в любое время и без всяких условий. Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление, в котором должно содержаться подтверждение остатка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств. При наличии остатка средств на счёте банком составляется мемориальный ордер на закрытие счёта. Перечисление остатка средств может быть также произведено на основании представленного клиентом платёжного поручения.
1.2 РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
Расчетно-кассовые операции являются первыми и основными банковскими операциями.
Коммерческие банки выполняют большой объем расчетно - кассовых операций. Важными показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов.
В рамках кассового обслуживания клиентов включаются следующие операции:
- прием наличных денежных средств клиента для зачисления на банковский счет;
- прием наличных денежных средств в любом отделении Сбербанка России для зачисления на основной счет клиента;
- выдача банком наличных денежных средств клиенту;
- доставка клиентам заработной платы службой инкассации банка;
- размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету;
- обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России;
- прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу
Для осуществления расчетно-кассового обслуживания физических лиц, а также выполнение операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, создают оборудованные и технические укрепленные помещения. К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:
· Хранилища ценностей кредитной организации, соответствующей требованиям действующих государственных стандартов;
· Операционные кассы;
· Кассы пересчета;
· Помещения по приему - выдаче ценностей инкассаторам;
· Помещения клиентов.
Прием наличных денег в кассу :
Основной формой поступления наличных денег в банк является сдача их непосредственно самими клиентами в кассу банка на основе объявления на взнос наличными в течение операционного дня (в дневную кассу) и после его окончания (в вечернюю кассу). При соответствии суммы фактически сданной в кассу банка сумме, указанной в приходном документе, кассир подписывает все три его составные части (объявление, квитанцию, ордер), ставит печать на квитанции и вручает ее клиенту - вносителю денег. Объявление он оставляет в кассовых документах банка, а ордер к объявлению передает операционисту для зачисления сданных клиентом наличных денег на его расчетный счет.
Поступления наличных денег в банк осуществляются и через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей. Большинство банков, которые не имеют своей службы инкассации, пользуются услугами служб Российского объединения инкассации.
Выдача наличных денег :
Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Последние являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Для получения наличных денег со своего расчетного счета владелец чековой книжки должен заполнить денежный чек, указав в нем наименование получателя денег, номер счета, с которого они будут сниматься, их сумму цифрами и прописью, целевое назначение (на обороте чека), поставить подписи первых должностных лиц и печать. Операционный работник банка проверяет правильность заполнения чека, наличие средств на расчетном счете клиента, а затем, отрезав от чека контрольную марку, передает ее получателю денег для последующего вручения кассиру банка, а сам чек - непосредственно в расходную кассу банка.
Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов - физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам соответственно для приема и выдачи наличных денег.
Осуществление валютно-обменных операций с участием физических лиц:
Валютно-обменные операции с участием физических лиц предусматривающие расчеты в наличной форме, проводятся в обменных пунктах банка. Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в безналичной форме, проводятся только в кассах.
Курс покупки, продажи, конверсии иностранной валюты устанавливаются до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы на основании распоряжения банка заверенное подписью, в котором указывается дата и время установления, наименование валют, с которыми банк совершает валютно-обменные операции. В течение рабочего дня уполномоченные банки вправе изменять установленные обменные курсы. Курс валюты устанавливается исходя из спроса и предложения на валютном рынке.
Наличная иностранная валюта принимается в кассу отделения после осуществления проверки в соответствии с валютным законодательством, правомерности приема платежа от физического лица в наличной иностранной валюте в пользу бенефициара (визирования заявления на взнос наличной иностранной валюты) ответственным исполнителем отделения, на которого возложена данная функция.
Прием наличной иностранной валюты в кассу отделения производится по приходному валютному ордер, оформленному в соответствии с требованиями, и платежному поручению физического лица.
Принятая в течение банковского дня наличная иностранная валюта формируется и упаковывается в установленном порядке.
В конце банковского дня вся иностранная валюта передается заведующему кассой под роспись, в контрольном листе принятых и выданных ценностей вместе с реестрами купленной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, приходными валютными ордерами и отчетной справкой о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Заведующий кассой сверяет сумму принятой им иностранной валюты с приходными валютными ордерами, отчетной справкой, подписывает ее.
1.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
Существенным недостатком сложившейся в стране системы кассового обслуживания является её низкая оперативность, предполагающая явку клиента в банк, а также отсутствие возможности получения денежной наличности по истечении операционного дня.
Важным и быстрорастущим компонентом современных систем электронных банковских услуг является использование автоматов-кассиров, которые устанавливаются как внутри или снаружи помещения банка. Они обеспечивают круглосуточное выполнение операций по приёму наличных денег, оформляемому как приём вкладов, выдаче денег наличными и снятию соответствующей суммы со счёта, а также осуществление перечислений денег со счёта на счёт. Автомат-кассир представляет собой сложную электронно-механическую машину, ключевыми элементами которой наряду с системой ввода, обработки и вывода информации являются: пластмассовая карточка, система идентификации владельца счёта, деньгоприёмник и устройство выдачи наличных денег.
Кредитная карточка - платёжно-расчётный документ, выдаваемый банком своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему номера или шифра, содержит образец его подписи и указание срока действия. Современные кредитные карточки выпускаются с запрессованным микропроцессором и имеют большую емкость памяти. Кредитные карточки применяются в Российской Федерации для обслуживания, как иностранных граждан, так и российских.
Дебитные карточки - это платёжно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров, услуг или для получения наличных денег в банковских автоматах (банкоматах). Оплата по дебитным карточкам производится путём прямого списания со счёта плательщика денег из суммы, закодированной на магнитной полоске карточки. Поэтому дебитные карточки не позволяют их владельцам оплачивать покупки при отсутствии денег на их счёте в банке.
Внедрение коммерческим банком такой системы выполнения операций обеспечивает переход к качественно более высокому уровню кассового обслуживания клиентов.
Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов производится следующим образом.
Для подкрепления банкомата и изъятия из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя кредитной организации назначаются ответственные работники кредитной организации, один из которых является кассовым или инкассаторским работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанными работниками.
Подкрепление банкомата денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью. Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.
Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.
Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.
2. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ»
Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это лидер банковской системы России, основа ее стабильность и надежность. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.
Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Значительная филиальная сеть Банка и использование передовых технологий призваны обеспечить доступность Банка в любой точке страны.
Кроме того, Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг. Банк призван эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.
Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России» - это социально значимый банк. Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей территории России, Банк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры. Широкая филиальная сеть Банка, система расчетов Западно-Уральский банка ОАО «Сбербанк России», гибкая кредитная политика и квалифицированный персонал, направлены на развитие и процветание бизнеса клиентов.
На долю приходится свыше 25% активов и 15% капитала.
Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России» предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 83 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 12,9 млн и 7,6 млн активных пользователей соответственно.
Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках. Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических.
Любой коммерческий банк, а в основе Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», имеет свою учетную политику. Под учетной политикой организации понимается совокупность способов ведения бухгалтерского учета - первичного наблюдения, стоимостного измерения, фактов деятельности.
Первичные документы:
1) Приходные кассовые документы
Юрид.лица - объявление на взнос наличными
Физ.лица - приходный кассовый ордер
2) Расходные кассовые документы
Юрид.лица - денежные чеки
Физ.лица - расходный кассовый ордер
3) Кассовый журнал по приходу и расходу
4) Мемориальные ордера
5) Справки и др.документы
6) Книга учета денежной наличности и др.ценностей
7) Книга учета принятых и выданных денег
Характеристика счетов по ведению расчетно - кассового обслуживания клиентов.
Счет 20202 «Касса кредитных организаций»
Счет 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций»
Счет 20208 « Денежные средства в банкоматах»
Счет 20209 «Денежные средства в пути»
Бухгалтерские проводки:
|
В кассу банка сданы наличные деньги для зачисления на расчетный счет клиента |
|||
|
В кассу банка поступили бланки чековых книжек и других ценностей |
|||
|
Из кассы банка по заявлению клиента выдана чековая книжка |
|||
|
С расчетного счета клиента списывается сумма денежных средств, выданных ему из кассы банка |
|||
|
Из РЦК в кассу банка получены наличные деньги |
|||
|
Банком получена выписка из РЦК о снятии суммы наличного денежного подкрепления с его кор. Счета |
|||
|
Из кассы банка выданы наличные деньги инкассаторам для доставки в РЦК |
|||
|
Из кассы банка переданы наличные деньги для подкрепления филиала |
|||
|
Из кассы банка в банкомат выданы наличные деньги |
|||
|
В кассу филиала поступили наличные деньги из кассы банка |
2.3 НОРМАТИВНАЯ БАЗА УЧЕТА РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
1 Уровень «Законодательный»
1.)Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Глава 2. Валютное регулирование (Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.)
Глава 4. Валютный контроль (Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.)
2.) Центральная избирательная комиссия РФ. Постановление от 21 августа 2007 года №26/195-5. Об инструкции, о порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств.
2 Уровень «Нормативный»
1.) Центральный банк РФ N 298-П Министерство Финансов РФ.
N 173н 13 декабря 2006 года Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального Казначейства, Финансовых органов субъектов.
Глава 1.Особенности расчетного обслуживания органов Федерального
казначейства и финансовых органов (плательщики которыми являются организации т.е юридические лица, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, заполняются по каждой организации в соответствии с правилами.)
Глава 2.Особенности кассового обслуживания органов Федерального казначейства и финансовых органов (Учет денежных средств, предназначенных для выдачи наличных денег организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах, а также сумм принятых от указанных организаций наличных денег осуществляется на банковских счетах органов Федерального казначейства и финансовых органов.)
2.) Центральный банк РФ 24 апреля 2008 года. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)
(Определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.
3.) Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ (утв. Банком России №373-П)
(Положение распространяется на юридических лиц, ведущих бухгалтерский учет в соответствии с требованиями, установленными органами, которым предоставлено право регулирования бухгалтерского учета (за исключением ЦБ РФ), а также на юридических лиц, перешедших на упрощенную систему налогообложения (далее - юридические лица), на физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Глава 1. Общие положения
Глава 2. Организация по ведению кассовых операций
Глава 3. Порядок приема наличных денег
Глава 4. Порядок выдачи наличных денег
Глава 5. Порядок ведения кассовой книги
Глава 6. Обеспечение порядка ведения кассовых операций.
3 Уровень «Методический»
1.)Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).
Глава 1. Общие положения:
· Указаны документы необходимые для открытия счета
· Правила открытия банковского счета
2.) Письмо Банка России от 04.06.1996 №25-1-601 « О методических рекомендациях по проверке кассовой работы» (Проверка кассовой работы в коммерческом банке, разъясняется действия кассового обслуживания, контроль за нарушения порядка ведения кассовых операций.
4 Уровень « Уровень хозяйствующего субъекта »
1.) Устав Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанка» от 24 июля 2013года. Утверждено годовым общим собранием акционеров протокол № 26 от 31 мая 2013 года. (Открытое акционерное общество «Сбербанк России» именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией. Банк создан с наименование Открытое акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России);
Глава 2. «Банковские операции и другие сделки» (Банк осуществляет следующие банковские операции);
Глава 3. «Уставный капитал банка» (Уставный капитал банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенные акционерами);
Глава 7. «Обеспечение интересов клиентов» (Банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц) ;
Глава 8. «Учет и отчетность» (Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую отчетность в порядке установленном федеральным законом и иными нормативно правовыми актами).
2.4 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ »
Западно - Уральский банка ОАО «Сбербанк России», является лидером банковской системы, который занимает одно из ведущих мест первенства. Банк работает над совершенствованием системы расчётов, предлагает множество банковских услуг. Расчетно-кассовое обслуживание основано на проведении операций по клиентскому счету и выполнении иных смежных процедур.
Анализ моей работы заключается в раскрытии данных (в таблицах, диаграммах), по расчетно - кассовому обслуживанию в Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке России» за периоды с 2010- 2012 года.
Первое что хотелось бы раскрыть - ОТКРЫТИЕ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
Диаграмма 1. Количество счетов открытых в Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке России»
Диаграмма представляет собой данные, по количеству открываемых счетов в Банке. Наглядно видно, что произошли значительные изменения, в сторону увеличения. В отчетном периоде на 1 ноября текущих лет, изменения более значительные.
Диаграмма 2. Доля текущих счетов во вкладах(%)
Диаграмма отражает, изменения доли текущих счетов в процентах, которые открыты в Банке, можно сделать вывод о том, что с каждым годом, доля текущих в Банке счетов, возрастает. На отчетный период 2010 года приходилось 13,6%, увеличения произошли на 1,3% т.е 2011 год составил 14,9%, динамика между 2011 и 2012 годов равна 1,2%, т.е на 2012 год доля счетов в 16.1%.
Увеличение доли срочных вкладов стало возможным благодаря росту доли Сбербанка на высококонкурентном рынке зарплатного и пенсионного обслуживания. Усилия, прилагаемые нами для расширения каналов удаленного обслуживания, в том числе постоянное совершенствование систем интернет- и мобильного банкинга, также сыграли важную роль в процессе привлечения средств на текущие счета.
Диаграмма 3. Доля Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка России»
С каждым годом происходит всплеск активности клиентов, как наглядно видно в данной диаграмме, увеличение числа активности клиентов банка, происходит в примерных расчетах на 4-5 тысяч в год:2010-309 тысяч; 2011-313 тысяч; 2012-317 тысяч.
Как уже было сказано Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», проводит совершенствование в сфере клиентского обслуживания, работа с клиентами в сфере интернет обслуживания, более удобного облуживания. С внедрение интернет обслуживания, Банк привлекает клиентов все в большем количестве. В следующем пункте представлены отчеты по облуживанию клиентов в сфере интернет обслуживания, т.е пользование программа (услугами), как «Автоплатеж», «Мобильный банк».
Диаграмма 4. Число пользователей услуги «Автоплатеж»(2012-2013 года)
Диаграмма 5. Активные пользователь «Мобильного банка», «Сбербанк Онлайн».
Аудитория недавно запущенного сервиса автоматической оплаты счетов «Автоплатеж» существенно выросла: так, число клиентов, пользующихся им для автоматической оплаты услуг сотовой связи, за 2012 год увеличилось на 6 млн. человек. Те же самые слова к приведенному выводу о программе «Автоплатеж», можно отнести, как к «Мобильному банку», так и «Сбербанк - Онл@йн». Таким образом внедрение новых технологий, значительно увеличивает число клиентов, которые пользуются услугами Банка. Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России», с каждым годом приобретает, как можно больше клиентов в сфера облуживания. На сегодняшней день особое внимание уделяется безналичным расчетам, но всё же кассовое обслуживание остается в активном использовании.
Итак, приведенный анализ организации расчётов позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики. Но заметнее этот рост наблюдался в банковских программах. В 2010 году произошло увеличение комиссионных доходов, которое связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Удельный вес среднедневных остатков сфере услуг, среди предпринимателей и прочих имеет положительную тенденцию. Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам. В целом, организация расчетно-кассового обслуживания анализируемом банке заслуживает положительной оценки.
Выводы по главе: Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк с широким спектром услуг корпоративным клиентам и частным лицам. Одним из основных направлений деятельности Банка является работа с корпоративными клиентами. Прием платежей постоянно меняется, что зависит от многих показателей. Поступления платежей от физических лиц носит сезонный характер, первую позицию занимают налоговые платежи - от 11 до 17%., на второй позиции - платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM). Далее идут прочие платежи соответственно. Анализ организации расчётов с юридическими лицами позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики. В 2010 году произошло увеличение комиссионных доходов, которое связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расчетно-кассовые операции клиентов Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка» предполагают ведение счетов Физических, юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.
Банковские операции в рамках расчетно-кассового обслуживания осуществляются в наличной форме. Все банковские операции условно можно поделить на три блока: вспомогательный - виды работ организационно-технического, административно-распорядительного, информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение собственно платежных операций; основной - собственно платежные операции; дополнительный - сопутствующие собственно платежным операциям дополнительные услуги банка.
Основные функции расчетно-кассовых операций заключаются в организации работы по обслуживанию счетов клиентов; организация расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности; оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела. Все операции, проводимые в системе расчетно-кассового обслуживания, строго регламентированы нормативно-правовыми актами, соблюдение которых является непременным условием функционирования банка.
Банковские услуги совершенствуются и модернизируются в соответствии с развитием новых банковских технологий. К таковым следует отнести, прежде всего, интернет-банкинг, клиент-банк, удаленный расчетный центр, электронный клиент.
Стратегическим приоритетом клиентской политики Западно - Уральского банка ОАО «Сбербанка» является построение долгосрочных партнерских взаимоотношений с корпоративными клиентами. Особенностью стратегии расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов является детальная сегментация клиентской базы, на основании которой выработаны ключевые технологические и маркетинговые подходы для работы с клиентами.
Кассовые операции Банка включают выдачу и прием наличных денежных средств в валюте РФ и иностранной валюте; разменные операции и валютно-обменные операции. Доставка и перевозка ценностей осуществляется собственной инкассаторской службой, которая оказывает услуги не только банку и его клиентам, но и другим кредитным и прочим организациям в рамках договорных отношений.
В Западно - Уральском банке ОАО «Сбербанке» широко развиваются услуги корпоративным клиентам в области выпуска, распространения и обслуживания банковских карт: зарплатные проекты; эквайринг; выпуск корпоративных и таможенных карт; расчеты в системе ACCORD.
Таким образом, Западно - Уральский банк ОАО «Сбербанк» выполняет широкий спектр традиционных и современных операций по расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов, которое, в свою очередь является визитной карточкой банка, важнейшей составной частью банковской работы. В качестве рекомендаций по их совершенствованию можно предложить Банку: современные концепции маркетинга финансовых услуг в рамках, которых реализовывать сопровождение новых и существующих банковских продуктов и услуг на всех стадиях их жизненных циклов; составление планов продаж банковских продуктов; разработку требований и методических материалов для модификации продуктовых предложений; децентрализацию принятия решений и увеличение роли персональных менеджеров; развитие расчетно-информационных услуг, которые позволят привлечь на обслуживание и удержать в качестве своих клиентов крупные корпорации и холдинговые структуры.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2. Постановление от 21 августа 2007 года №26/195-5. Об инструкции, о порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств.
3. Центральный банк РФ N 298-П Министерство Финансов РФ.
4. N 173н 13 декабря 2006 года Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального Казначейства, Финансовых органов субъектов.
5. Центральный банк РФ 24 апреля 2008 года. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)
6. Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ (утв. Банком России №373-П)
7. Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).
8. Письмо Банка России от 04.06.1996 №25-1-601 « О методических рекомендациях по проверке кассовой работы»
9. Устав Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанка» от 24 июля 2013года. Утверждено годовым общим собранием акционеров протокол № 26 от 31 мая 2013 года.
10. Балабанов А.И., Боровкова В.А., Боровкова В.А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е [Текст]: Банки и банковское дело. - Изд.2-е.- Москва, 2007.
11. Белоглазова Г.Н. Финансы и статистика [Текст] - Москва, 2006.
12. Гамидов Г.М., Банковское и кредитное дело[Текст]: Банки и биржи. - Москва,2006.
13. Глущенко С.В., Банковское дело. - 2008.
14. Голубович А.Д., Управление банком; организационные структуры, персонал и коммуникации Москва 2005.
15. Жарковская Е.П., Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст] - Изд.2-е. - Москва, 2011.
16. Капаева Т.И., Учет в банках [Текст] - Москва, 2008.
17. Михайлов А.Г., Коммерческие банки: платежная система // Банковское дело [Текст] - Москва, 2008.
18. Немчинов В.К., Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов[Текст]: - Москва, 2006.
19. Полушкин В.К., Анализ валютных операций коммерческого банка [Текст]: Бухгалтерия и банки. - Москва,2008.
20. Расчетно-кассовое обслуживание в Сбербанк России [Электронный ресурс]: Официальный сайт СБ РФ. - Москва, 2008.
21. Савицкая Г.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] -Москва, 2010.
расчетный кассовый обслуживание банк
ПРИЛОЖЕНИ Я
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 . (ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 . (ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 . (ДЕНЕЖНЫЙ ЧЕК)
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 . (РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР)
ПРИЛОЖЕНИЕ 5 . (МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР)
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 . (СПРАВКИ И ДР. ДОКУМЕНТЫ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 7 . (К НИГА УЧЕТА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДР. ЦЕННОСТЕЙ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 8 . (КНИГА УЧЕТА ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 9.
Журнал банковских операций
|
Документ |
Корреспондирующие счета |
Сумма |
||||
|
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ |
|||||
|
Выдано клиенту на выплату зарплаты |
||||||
|
Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет |
Объявление на взнос наличными |
|||||
|
Списано согласно платежному поручению клиента |
Выписка с кор.счета |
|||||
|
Зачислено на расчетный счет клиента |
||||||
|
Зачислены проценты по межбанковскому кредиту |
||||||
|
Выданная ссуда зачислена на счет физического лица сроком до 1 года |
Кредитный договор-распоряжение. |
|||||
|
Погашенная ссуда |
||||||
|
Выдан межбанковский кредит коммерческому банку сроком до 3 лет |
Выписка с кор.счета |
|||||
|
Выдано в подотчет на приобретение инвентаря |
Расходный кассовый ордер |
|||||
|
Принят депозитный вклад от физического лица сроком 30 дней |
Приходный кассовый ордер |
|||||
|
Начислены проценты по депозитным вкладам |
Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер |
|||||
|
Выплачены проценты по депозитным вкладам |
||||||
|
Начислена амортизация по основным средствам |
Мемориальный ордер |
|||||
|
Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы |
Авансовый отчет |
|||||
|
Начислен износ по переданным в эксплуатацию основным средствам |
Мемориальный ордер |
|||||
|
Начислена зарплата |
Мемориальный ордер и платежная ведомость |
|||||
|
Выдана зарплата |
||||||
|
Сдан сверхлимитный остаток кассы |
Выписка с кор.счета и расходный кассовый ордер |
Начальный бухгалтерский баланс
|
№ счета первого порядка |
№ счета второго порядка |
|||||
|
Раздел 1. "Капитал" |
||||||
|
УК КО, созданных в форме АО |
||||||
|
УК КО, созданных в форме ОАО |
||||||
|
Итого по счету 102 |
||||||
|
Резервный фонд |
||||||
|
Итого по счету 107 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль |
||||||
|
Итого по счету 108 |
||||||
|
Итого по разделу 1 |
||||||
|
Раздел 2. "ДС и драгметаллы" |
||||||
|
Итого по счету 202 |
||||||
|
Итого по разделу 2 |
||||||
|
Корр.счета КО в Банке России |
||||||
|
Итого по счету 301 |
||||||
|
Итого по счету 302 |
||||||
|
Итого по счету 313 |
||||||
|
Итого по счету 320 |
||||||
|
Итого по разделу 3 |
||||||
|
Коммерческие организации |
||||||
|
Итого по счету 407 |
||||||
|
Депозиты до востребования |
||||||
|
Итого по счету 423 |
||||||
|
Итого по счету 455 |
||||||
|
Итого по разделу 4 |
||||||
|
Раздел 6. "Имущество" |
||||||
|
Аммортизация ОС, полученных в аренду |
||||||
|
Итого по счету 608 |
||||||
|
Нематериальные активы |
||||||
|
Итого по счету 609 |
||||||
|
Запасные части |
||||||
|
Инвентарь и принадлежности |
||||||
|
Итого по счету 610 |
||||||
|
Итого по счету 613 |
||||||
|
Итого по разделу 6 |
||||||
|
Доходы текущего года |
||||||
|
Расходы текущего года |
||||||
|
Расходы по переоценке ЦБ |
||||||
|
Итого по счету 706 |
||||||
|
Итого по разделу 7 |
||||||
|
Итого по активу |
||||||
|
Итого по пассиву |
||||||
Оборотно-сальдовая ведомость
|
Сальдо начальное |
Сальдо конечное |
||||||
Конечный бухгалтерский баланс
|
№ счета первого порядка |
№ счета второго порядка |
|||||
|
Раздел 1. "Капитал" |
||||||
|
УК КО, созданных в форме АО |
||||||
|
УК КО, созданных в форме ОАО |
||||||
|
Итого по счету 102 |
||||||
|
Резервный фонд |
||||||
|
Итого по счету 107 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль |
||||||
|
Итого по счету 108 |
||||||
|
Итого по разделу 1 |
||||||
|
Раздел 2. "ДС и драгметаллы" |
||||||
|
Итого по счету 202 |
||||||
|
Итого по разделу 2 |
||||||
|
Раздел 3. "Межбанковские операции" |
||||||
|
Корр.счета КО в Банке России |
||||||
|
Итого по счету 301 |
||||||
|
Обязательные резервы КО по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России |
||||||
|
Итого по счету 302 |
||||||
|
Кредиты и депозиты, полученные КО от КО на срок свыше 30 дней |
||||||
|
Итого по счету 313 |
||||||
|
Кредиты и депозиты, предоставленные КО на срок свыше 3 лет |
||||||
|
Итого по счету 320 |
||||||
|
Итого по разделу 3 |
||||||
|
Раздел 4. "Операции с клиентами" |
||||||
|
Коммерческие организации |
||||||
|
Итого по счету 407 |
||||||
|
Депозиты до востребования |
||||||
|
Депозиты на срок до 30 дней |
||||||
|
Итого по счету 423 |
||||||
|
Кредиты предоставленные ф/л на срок от 31 до 90 дней |
||||||
|
Итого по счету 455 |
||||||
|
Начисленные % по банковским счетам и привлеченным средствам ф/л |
||||||
|
Обязательства по уплате % |
||||||
|
Итого по счету 474 |
||||||
|
Итого по разделу 4 |
||||||
|
Раздел 6. "Имущество" |
||||||
|
Расчеты с работниками по пллате труда |
||||||
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
||||||
|
Итого по счету 603 |
||||||
|
Амортизация ОС |
||||||
|
Итого по счету 606 |
||||||
|
Амортизация ОС, полученных в аренду |
||||||
|
Итого по счету 608 |
||||||
|
Нематериальные активы |
||||||
|
Итого по счету 609 |
||||||
|
Запасные части |
||||||
|
Материалы |
||||||
|
Инвентарь и принадлежности |
||||||
|
Итого по счету 610 |
||||||
|
Доходы будущих периодов по кредитным операциям |
||||||
|
Итого по счету 613 |
||||||
|
Итого по разделу 6 |
||||||
|
Раздел 7. Результат деятельности |
||||||
|
Доходы текущего года |
||||||
|
Положительная оценка средств в ин.валюте |
||||||
|
Расходы текущего года |
||||||
|
Расходы по переоценке ЦБ |
||||||
|
Расходы от применения встроенных производных инструментов |
||||||
|
Итого по счету 706 |
||||||
|
Итого по разделу 7 |
||||||
|
Итого по активу |
||||||
|
Итого по пассиву |
||||||
Лицевые счета
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Кассовые операции: понятие, виды и порядок ведения. Характеристика функций расчетно-кассовых операций. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов на примере Сбербанка России. Пути совершенствования расчетно-кассового обслуживания.
дипломная работа , добавлен 29.03.2015
Экономическая сущность расчетно-кассового обслуживания. Определение форм расчетных операций, их содержание и значение. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания физических лиц в ЗАО "Альфа-Банк" и перспективы его развития в Республике Беларусь.
дипломная работа , добавлен 12.12.2009
Принципы организации безналичных расчетов в коммерческом банке. Методология и нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов банка ОАО "Уралсиб". Анализ комиссионных доходов и расходов коммерческой организации.
дипломная работа , добавлен 02.11.2012
дипломная работа , добавлен 19.12.2009
Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций. Принципы организации системы расчетов. Услуги банка корпоративным клиентам при обслуживании внешнеторговой деятельности. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО "Уралсиб".
дипломная работа , добавлен 23.05.2010
Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов – юридических лиц в коммерческом банке. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Валютное регулирование в Российской Федерации в современный период.
дипломная работа , добавлен 18.11.2017
Теоретические и организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания в банках второго уровня: понятие, виды, функции, принципы организации и проведения. Проведение анализа системы расчетно-кассового обслуживания на примере АО "Евразийский банк".
курсовая работа , добавлен 29.06.2011
Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц. Осуществление переводов денежных средств. Изучение схемы при расчетах платежными поручениями. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным выплатам.
дипломная работа , добавлен 08.07.2017
Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Кузбасском филиале ОАО "УРСА Банк". Особенности предоставления услуг юридическим лицам. Открытие и ведение расчетных счетов клиентов.
дипломная работа , добавлен 25.12.2015
Анализ существующих плановых тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и обоснование объемов расчетно-кассовых операций в банке. Доходы и расходы банка от данных операций, направления и принципы их учета. Пути повышения эффективности кассовых операций.
Ведение операций с наличными деньгами требует соблюдения строгой кассовой дисциплины, которая предполагает также правильное заполнение первичных кассовых документов. Здесь вы сможете и узнать, как правильно его заполнить.
Для чего нужен расходный кассовый ордер?
Если возникает необходимость выдать из кассы предприятия наличные средства, это делается по расходному кассовому ордеру, который относится к первичным бухгалтерским документам и имеет унифицированную форму КО-2, которая является общепринятой для всех учреждений (как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей), работающих с наличными деньгами, кроме кредитных организаций. Это утверждено «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации», который был принят Советом Директоров Центробанка России в 1993 году.
Бланк РКО (расходного кассового ордера) заполняется вручную (хотя возможен и вариант компьютерного заполнения) при выдаче из кассы наличных денег, например, подотчетным лицам. Исправления и ошибки в бланке не допускаются, а если они все же есть, необходимо выписать новый ордер на новом бланке. Ордер заполняется в одном экземпляре бухгалтером, кассиром или лицом, которое уполномочено работать с наличными средствами по письменному приказу руководителя организации. Образец расходного кассового ордера можно найти на нашем сайте.
Как производится выдача наличных средств?
Для получения наличных средств из кассы предприятия необходимо распоряжение руководителя. Оно может быть в форме приказа или заявления на аванс. В ордере эти документы должны быть указаны в графе «Основание» и приложены к расходнику (расходному ордеру) при подшивании кассовых документов.
Выдача непосредственно наличных денег возможна только при предъявлении получателем средств паспорта, данные которого записываются бухгалтером. Также допускается получение наличных и по доверенности, но тогда она должна быть составлена по всей форме, а в расходном ордере должны быть указаны данные и того, для кого получают средства, и фактического получателя денег. Кроме того, при получении денег без заявления на аванс, получатель должен оставить расписку с указанием своих паспортных данных и суммы, которая была получена, прописью. В обязанности кассира, выдающего наличные, входит проверка всех первичных документов, на основании которых выдаются деньги, личности получателя, соответствия расходного ордера требованиям ведения кассовой документации (проверить нужно наличие подписи руководителя, главного бухгалтера, печати, соответствия дат). В противном случае выданная сумма может быть признана недостачей и взыскана с ответственного лица – кассира или бухгалтера, ведущего кассу предприятия.
Как правильно заполнить расходный ордер?
Заполнение расходного кассового ордера требует внимания, аккуратности и знания элементарных требований ведения бухгалтерской документации. Но довольно часто сотрудники пренебрегают правилами и допускают при оформлении кассовой документации непростительные ошибки. Как же именно нужно заполнять РКО? Представляем пошаговую инструкцию для тех, кто работает с наличными средствами и занимается ведением кассовых операций.
Что делать с заполненным расходным ордером?
Теперь, когда уже понятно, как заполнять расходный кассовых ордер, осталось выяснить, что делать потом с этим документом? И кто подписывает его кроме кассира, выдавшего средства?
Расходный ордер подписывает руководитель предприятия или лицо, уполномоченное подписывать такие документы, и главный бухгалтер (все это делается до того, как деньги выдаются на руки получателю). Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия, так как он удостоверяет расход средств и является подтверждением того, что наличные деньги были выданы на законных основаниях и не могут считаться недостачей. Ордер вместе с документами, являющимися основанием для расхода средств, подшивается в кассовую книгу. Он ни в коем случае НЕ ВЫДАЕТСЯ на руки тому, кто получает наличные деньги из кассы
Приветствуем читателей “сайт”! Сегодня мы поговорим про расчетно-кассовое обслуживание (РКО), так как безналичный расчет – неотъемлемая часть современных рыночных отношений.
Прочитав статью, вы узнаете:
- Что такое расчетно-кассовое обслуживание;
- Как работает РКО для физических и юридических лиц (ИП, ООО и т.д.);
- Как открыть РКО в банке и какие документы понадобятся.
Мы постараемся полностью описать функционал и особенности данной услуги, а также рассмотрим тарифы на расчетно кассовое обслуживание и на что обращать внимание при выборе банка.
О том, что такое расчётно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц, какие сейчас тарифы на расчётно кассовое обслуживание клиентов и на что обращать внимание при выборе банка для РКО - читайте далее в нашей статье
РКО (Расчетно-кассовое обслуживание) - это комплекс банковских услуг по обслуживанию счетов физических и юридических лиц, включая операции в валюте .
Чтобы иметь возможность воспользоваться данной услугой, физическое или юридическое лицо должно передать банку определенный пакет документов, а также оформить договор с ним, и при этом отвечать всем банковским и законодательным требованиям.
Нормативно-правовая база РКО включает в себя ФЗ «О банках и банковской деятельности», Гражданский Кодекс и положения Центробанка России.
Исходя из того, что в настоящее время практически все участники рыночных отношений используют безналичные платежи, следует вывод , что РКО для предпринимателя является первейшей необходимостью, т.к. без него не предоставляется возможности осуществлять безналичные операции .
2. Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц: особенности и формы документов
Обслуживая юридические лица, банк ведет все их операции по расчетным счетам, включая выплаты пенсий, заработной платы и других. Эти операции выполняются не только в рублях, но и в иностранной валюте. Более подробно читайте в статье - " , для чего он нужен, а также плюсы и минусы р/с"
Основные предоставляемые при РКО услуги могут быть разделены на следующие группы:
- операции по безналичному расчету;
- расчеты в наличной форме;
- предоставление выписок со счетов.
Отметим, что банки используют специальные формы документов при работе со счетами клиентов в РКО, включая:
- форму 0401060, которая представляет собой платежное поручение;
- форму для пополнения банковского счета наличными;
- чеки, подтверждающие снятие со счета денежных средств.
После подписания договора на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, организации предоставляется чековая книжка , которая служит для обналичивания денежных средств для нужд фирмы.
Кроме того, при РКО помимо базового набора услуг банк может предложить ряд дополнительных, таких как удаленный доступ к расчетному счету или инкассация .
Однако стоит помнить, что дополнительные услуги предоставляются клиенту за дополнительную плату, в отличие от основного пакета.
3. РКО (расчетно кассовое обслуживание) физических лиц
Физическое лицо также подписывает с банком договор на РКО, и для него открывается счет в данном банке. Этот счет может быть использован как для зачисления средств и безналичных платежей , так и для операций в интернет-банке .
Как правило, данная услуга предоставляется безвозмездно . Однако за осуществление ряда транзакций, например , обналичивание денег или безналичные переводы, банк может взимать комиссию при расчетно-кассовом обслуживании физических лиц.
4. Как выбрать банк для расчетно-кассового обслуживания - 3 критерия выбора
Прежде всего, чтобы выбрать банк для расчетно-кассового обслуживания, необходимо тщательно изучить все предложения от разных банков и выбрать наиболее подходящий для конкретной фирмы или физического лица.
4.1 Степень надежности
Надежность банка предполагает выявление его сильных и слабых сторон и определение возможностей. Также целесообразно сопоставить все риски и выгоду от сотрудничества с данным конкретным банком.
Есть несколько путей изучения работы кредитной организации и определения степени ее надежности:
- Открытый доступ в СМИ и сети интернет. Помимо общей информации можно найти отзывы реальных людей о работе банка. Обращайте внимание не только на сайты самих банков, но и на специализированные информационные порталы («Эксперт РА», РБК и др.).
- Важно, чтобы снятие и перевод денежных средств было возможно осуществить в день обращения;
- Отслеживайте устойчивость работы кредитного учреждения, чтобы не было задержки при транзакции денежных средств;
- Большим плюсом будет широкая сеть филиалов банка, как в вашем регионе, так и в других. Это позволяет сократить возможные издержки времени и финансов.
- Комплекс предоставляемых услуг должен отвечать требованиям вашей организации;
- Изучите длительность оформления паспорта сделки, условия проведения операция с валютой и прочее;
- Изучите тарифы на расчетно-кассовое обслуживание - оцениваются размеры комиссии при различных операциях, возможность удаленной работы со счетом, транзакции по перечислению средств, а также внесение и снятие наличных;
- Качество и быстрота работы РКО в данном банке и механизм решения споров;
- Возможность предоставления дополнительного пакета услуг;
- Условия и возможность ведения «зарплатных проектов» в данном банке.
4.2 Режим работы
Данный критерий можно оценивать при соответствии вашим требованиям нескольких банков. Кроме того, данный пункт особенно важен, если организация работает с контрагентами с разницей во времени .
4.3 Платежные дни
Это определенные дни (1-3 раза в неделю), когда фирма будет оплачивать все накопившиеся счета за этот период , соблюдая их приоритетность.
5. Лучшие банки и тарифы для РКО
Выбор банка для осуществления расчетно-кассового обслуживания ИП и юридических лиц – весьма ответственный этап, влияние на который оказывают различные факторы. В этом разделе приведены лучшие банки, предоставляющие расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
5.1 Сбербанк
Сбербанк находится на лидирующих позициях на рынке сегодня, т.к. предоставляет широкий спектр услуг и для физических, и для юридических лиц. Сбербанк предлагает выгодные тарифы на РКО. Кроме того, несомненным плюсом является возможность удаленно завести расчетный счет.
В течение 30 календарных дней после данной процедуры необходимо предоставить в банк пакет соответствующих документов. В дальнейшем счета можно будет открывать с помощью системы «Сбербанк Бизнес Онлайн», которая имеет свое приложение для мобильных устройств. Также есть специальные пакеты услуг для бизнес-счетов.
Этот банк развернул самую крупную сеть филиалов, терминалов и банкоматов, имеет круглосуточную линию поддержки, работает с валютой, осуществляет зарплатные проекты, позволяет приобретать компании оборудование в лизинг, предлагает льготные условия в ряде услуг.
5.2 Тинькофф
Это относительно новый, но быстро развивающийся банк. Он предлагает своим клиентам (юр. лицам) два тарифа – «Простой» и «Продвинутый», которые обслуживаются по относительно невысокой стоимости. Кроме того, банк проводит ряд акций, способствующих привлечению клиентов, благодаря чему условия обслуживания очень выгодные.
Как и в Сбербанке, в Тинькофф банке есть Интернет-банкинг, смс-оповещения, кредитование и другие услуги, эквайринг ( , и ). В данном банке также есть возможность удаленно открыть счет через сайт. А в конце года клиентам начисляется определенный процент на сумму остатка по счету.
5.3 Открытие
Этот банк предоставляет широкий спектр услуг своим клиентам по РКО. Он подразумевает онлайн-резервирование счета для его открытия, удаленное управление счетом, горячую линию поддержки, контроль в сфере валютных операций, и прочие дополнительные услуги.
Также банк содействует повышению эффективности труда сотрудников путем обучающих программ HR-консультирования.
5.4 Альфабанк
Альфа-банк предоставляет услуги по ведению РКО в российской и иностранной валютах, не ограничивая количество возможных счетов. Имеет удобный и доступный онлайн-клиент, с помощью которого можно совершать все операции по счетам. Существует достаточно обширная сеть дополнительных офисов и банкоматов по всей стране.
Банк предоставляет различные дополнительные услуги, а также путем дополнительного соглашения начисляет процент на остаток средств по счету.
5.5 СКБ-Банк
Основное преимущество СКБ-Банка – увеличенный операционный день (21 час). Банк предоставляет возможность резервирования расчетного счета онлайн и удаленного ведения всех операций, имеет развитую сеть банкоматов и филиалов.
Организации и ИП могут рассчитывать на широкий спектр дополнительных услуг и выгодные тарифы, такие как предоставление сотрудникам компании кредитов на льготных условиях и т.д.
Сравнительная таблица (тарифы для юридических лиц на расчётно-кассовое обслуживание)
Эта таблица содержит данные московских подразделений, поэтому в регионах могут быть другие показатели.
| Наименование банка | Тариф на открытие счета, руб. | Стоимость обслуживания | Внешний банковский перевод | Пополнение счета | Обналичивание средств | Предоставление услуги «Банк-клиент» |
| Сбербанк | Не менее 3000 | Не менее 1 600 | онлайн от 32-52 руб/платеж, через кассу от 300-350 руб/платеж | от 0,3-0,36% от всей суммы | от 0,6% (не менее 150 руб.) на з/п; от 1,4% (не менее 150 руб.) на др. | бесплатно*; от 960 руб. |
| Банк Открытие | Минимум 1300 | 750-1700 руб. | от 0,5-1% (мин.27-30 руб.) | от 0,16% (мин. 50 руб.) | от 0,4% на з/п, 1-10% на другое | Минимум 1250 р. |
| Тинькофф Банк | Плата не взимается | Первый квартал (для ИП – полгода с даты регистрации) – плата не взимается, затем от 490 руб. | первые 3-10 мес. плата не взимается, затем 29-49 руб/платеж | плата не взимается или мин. 1% от суммы | Плата не взимается до 100000 руб, более – от 1,5-10% (от 99 руб.) | Плата не взимается |
| СКБ-Банк | 0-1000 | от 990-1490 | от 29 руб | от 0-0,7% | от 1,3% на з/п; от 1,6-11% на др. | Плата не взимается |
| Альфабанк | минимум 3300 | от 220 - 6900 | онлайн от 30 руб/платеж или от 0,1% через кассу | от 0,28-0,35% (мин. 300 руб.) | от 0,5% (мин. 300 руб) на з/п от 2,5-11% (мин. 400 руб.) на др. | от 990-2200 р. |
*Для лиц с открытым расчетным счетом в данном Банке.
** Актуальную информацию уточняйте на официальных сайтах банков.
Таким образом, можно заключить, что в настоящее время самые выгодные условия РКО предоставляются Тинькофф Банком, который большинство стандартных услуг оказывает бесплатно .
Тем не менее, это поверхностный анализ, который необходимо дополнить другими показателями для полноценного представления о банке.
6. Пакет документов для организации расчетно-кассового обслуживания
Для того чтобы открыть расчетный счет в банке, индивидуальный предприниматель (ИП) должен предоставить следующие документы:
- ОГРНИП;
- Паспорт.
Юридические лица обязаны предоставить немного другой пакет документов:
- Устав организации;
- ОГРН;
- и другие учредительные документы юрлица.
7. Обзор услуг входящие в РКО
При регулярном использовании РКО неизбежны существенные затраты для фирмы, поэтому большинство банков предлагают своим клиентам пакеты услуг для снижения этих затрат.
- бесплатное проведение наиболее востребованных операция за счет оплаты всего пакета;
- льготные условия на тарифы основного набора услуг по РКО.
Однако стоит учитывать полную стоимость пакета и проанализировать реальную выгоду от его подключения.
7.1 Банковские карты для юридических лиц
Такие карты выпускаются для упрощения ведения бизнеса и проведения финансовых операций. Эти карты привязаны к основному расчетному счету предприятия и предназначены для использования в соответствии с его нуждами. Это необходимо, например , при разъездном характере работы .
Кроме того, есть возможность выпуска дополнительных карт к этому же счету, что позволяет использование счета несколькими работниками . Что важно, тарифы на обслуживание по карте зачастую ниже.
Но не стоит забывать о тарифах на выпуск и обслуживание самой карты, которые могут разительно отличаться в зависимости от банка. И обязательно просчитывайте возможную выгоду.
7.2 Самоинкассация
Существенно может сократить расходы предпринимателя и такая услуга, как самоинкассация, которая позволяет вносить денежные средства на счет через банкомат или терминал .
Однако часть операций могут быть с ограничениями, связанными с возможностями терминала или банкомата. Тарифы на внесение средств самостоятельно обычно ниже, чем через кассу, но не стоит забывать о минимальных суммах комиссии, установленных банком, и просчитывать выгоду.
7.3 Интернет-банк
Один из самых важных элементов РКО – это наличие банк-клиента . Это подразумевает возможность удаленного совершения большинства банковских операций, получая все необходимые документы и отслеживая состояние счета.
В основном, эта услуга уже входит в состав базового пакета РКО, но клиент может отказаться от нее и подключить заново в случае необходимости. В зависимости от банка эта услуга предоставляется платно или бесплатно .
Положительной чертой интернет-банкинга является проведение платежей с расчетного счета и всевозможные переводы. Кроме того, есть возможность работать с документами, получать актуальную информацию по счету.
Что касается защищенности и банковских гарантий онлайн-операций, то здесь банки гарантируют полную защищенность всех операций денежных средств . Кроме того, клиент может воспользоваться дополнительными сервисами защиты за отдельное вознаграждение.
8. Достоинства РКО
Необходимо помнить, что РКО – система услуг, необходимая для осуществления предпринимательской деятельности.
Преимущества РКО для предпринимателей:
- персонифицированные и специально подобранные тарифы на хороших условиях;
- обслуживание осуществляется персональным менеджером;
- все расчеты происходят в реальном времени.
- Все это оказывает положительное влияние на работу предприятия в целом, а также быстрота выполнения денежных операций отражается на величине прибыли.
Чем больше спектр услуг, предлагаемых банком, тем большей популярностью он пользуется у клиентов.
Сегодня в РКО входят следующие услуги:
- открытие и ведение расчетного счета;
- различные переводы и платежи;
- внесение на счет наличных средств;
- интернет-банкинг, система оповещений, мобильные приложения;
- валютные операции;
- проведение оплаты по копии счета;
- круглосуточный доступ к удаленному проведению операций внутри банка;
- персональный поход к каждому клиенту.
9. Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос 1. В чем отличие кассового обслуживания и технического обслуживания кассовых аппаратов?
Кассовое обслуживание - это осуществление расчетов и других финансовых операций по счетам физических и юридических лиц.
РКО – это комплекс банковских услуг, обслуживающих счета физических и юридических лиц, в том числе проведение операций в российской и иностранной валютах.
Для того, что иметь право пользования такими услугами, необходимо предоставить банку соответствующие документы и составить договор, отвечать всем требования банка и законодательства.
Кассовое обслуживание – это обслуживание счетов клиентов, оно не имеет ничего общего с обслуживанием технических средств, таких как кассовые аппараты или машины.
Вопрос 2. Какие критерии выбора лучшего банка для осуществления РКО для малого бизнеса?
Число российских банков, которые предлагают свои услуги малому бизнесу, более 600. Все они предлагают разные тарифы, услуги и условия. Поэтому необходимо для начала определить наиболее важные операции, которые совершаются или будут совершаться предприятием в ближайшее время.
Вот основные критерии выбора кредитной организации:
- Валюта, в которой фирма проводит свои операции . Поводит ли данный конкретный банк операции с этой валютой, на каких условиях, обеспечивает ли валютный контроль (для экспорта и импорта товаров и услуг), удаленная возможность обмена валюты в любое время.
- Комиссия за обслуживание счета, за интернет-банкинг, стоимость переводов. Для малого бизнеса выгоднее, чтобы первое время после открытия счета при отсутствии операций по нему не взималась комиссия.
- Операции с наличными денежными средствами. Стоит отметить, что за снятие и внесение наличных средств на счет может взиматься комиссия, которую нужно учитывать при выборе банка и тарифа.
После того, как вы определили все нужные вам операции и изучили продукты кредитных организаций, необходимо подсчитать предварительно ежемесячные расходы на РКО. Здесь нужно помнить, как об основных платах, так и разовых, единовременных комиссиях.
Кроме того, при выборе банка важно учесть следующие факторы:
- Быстрота открытия счета и возможность резервирования через банк-клиент.
- Кредитный рейтинг банка. В последнее время много случаев отзыва лицензий у банков, поэтому внимательно изучите этот вопрос, т.к. даже временная остановка работы может существенно снизить прибыль.
- Наличие филиалов банка в городе, где функционирует фирма. Их отсутствие может негативно отразиться на работе организации в целом.
10. Заключение + видеоматериал по теме
Без РКО невозможно вести предпринимательскую деятельность в полном объеме. Данный вид обслуживания требует определенных затрат, но в то же время наблюдается экономия времени за счет осуществления операций посредством интернет-банкинга.
Для того чтобы привлечь большее число клиентов, банки проводят дополнительные акции и предлагают свои услуги на льготных условиях.
В заключение предлагаем ознакомиться с видеоматериалом - "Как выбрать банк для расчётно-кассового обслуживания юридических лиц":
Желаем читателям сайта "Бизнесменам.com" найти свой банк с наиболее выгодными тарифами на расчетно-кассовое обслуживание, приносящий удовлетворение от сотрудничества и помощь в достижении поставленных целей.
Делитесь своим опытом, пожеланиями и отзывами по теме статьи в комментариях!
Автор финансового журнала «Бизнесменам.com», в прошлом руководитель известного smm-агенства. В настоящем коучер, интернет-предприниматель и маркетолог, инвестор. Рассказываю: как эффективно управлять личными финансами, выгодно их приумножать и больше зарабатывать.
На страницах сайта Вы найдете много полезной для себя информации.
клиентов
Расчетно-кассовое (операционное) обслуживание клиентов – это груп-
па банковских услуг, связанная с проведением банком кассовых операций и
безналичных расчетов по счетам клиентов и без открытия счета.
В настоящее время эти виды банковских операций являются, пожалуй,
наиболее жестко и подробно регламентированными законодательно-
нормативными актами РФ. Наиболее весомую роль в правовом регулирова-
нии операционной деятельности банка играют Гражданский кодекс РФ и На-
логовый кодекс РФ.
Гражданским кодексом РФ определены понятия банковского вклада и
банковского счета (главы 45 и 44 соответственно), основные правила их от-
крытия и осуществления расчетов, принципы начисления процентов по вкла-
дам. Налоговый кодекс РФ регламентирует обязанности налогоплательщиков
и банков, связанные с открытием счетов и совершением расчетов, ответст-
венность этих лиц за нарушения требований Кодекса, права и обязанности
налоговых органов при осуществлении контроля за этими операциями, а
также утверждает порядок налогообложения операций коммерческих банков,
в том числе в части налогообложения материальной выгоды в части процен-
тов по ссудам и вкладам.
Кроме того, надзорными органами (Федеральной Налоговой Службой
РФ, Банком России, Федеральной службой по финансовому мониторингу РФ,
Федеральной антимонопольной службой и др.) разработан целый ряд норма-
тивных актов, конкретизирующих положения законодательной базы и дета-
лизирующих порядок проведения тех или иных операций.
В соответствии с требованиями инструкции Банка России № 28-И, ли-
цевой счет открывается клиенту на основании двустороннего договора бан-
ковского счета (вклада), заключенного между клиентом и банком. Следует
отметить, что в отличие от иных договоров банковского счета, договор вкла-
да физического лица является публичной офертой, т.е. заключается в форме
присоединения физического лица к одному из видов вкладов, объявленных
банком к приему на определенных условиях. Согласно инструкции № 28-И
банк обязан разработать внутрибанковские правила открытия счетов и не-
укоснительно их соблюдать.
При заключении договора банковского счет банк должен проверить
правоспособность клиента, с которым заключается договор, и полномочия
его представителей на совершение этого действия. В этих целях клиент пред-
ставляет в банк комплект документов, которые в дальнейшем формируют так
называемое юридическое дело клиента. В этот комплект, как правило, вхо-
дят следующие документы:
1. для юридических лиц:
Учредительные документы
Свидетельства о регистрации, присвоении ИНН, выписка из Единого
государственного реестра юридических лиц
Приказы о назначении лиц, уполномоченных распоряжаться счетом,
доверенности на них
Иные документы (лицензии, положения и др.) при их наличии
2. для индивидуальных предпринимателей
Свидетельства о регистрации и присвоении ИНН
Выписка из Единого государственного реестра ИП
Копия паспорта клиента
Иные документы (лицензии, заявления, доверенности и др.) при их
3. для физических лиц
Копия паспорта клиента
Иные документы (заявления, доверенности и др.) при их наличии
Для всех типов клиентов обязательными элементами юридического де-
ла являются договор банковского счета (вклада), анкета клиента (или иные
документы, свидетельствующие об идентификации клиента), карточка об-
разцов подписей и оттиска печати (при ее наличии).
Деятельность по идентификации клиентов проводится банками в рам-
ках требований Федерального Закона №115-ФЗ от07.08.2001. Согласно этому
закону, банки обязаны на постоянной основе проводить идентификацию сво-
их клиентов и их операций и выгодоприобретателей по ним в целях выявле-
ния лиц и операций, возможно связанных с финансированием терроризма и
отмыванием преступных доходов.
Карточка образцов подписей и оттиска печати содержит подписи лиц,
уполномоченных распоряжаться счетом клиента, в том числе первую под-
пись (руководителя организации, либо клиента – индивидуального предпри-
нимателя, физического лица) и вторую подпись (главного бухгалтера) при
его наличии. Кроме того, право первой и второй подписи может быть также
предоставлено иным лицам на основании доверенности. Карточка должна
быть заверена либо нотариально, либо уполномоченным сотрудником банка.
В дальнейшем при проведении операций по счету подписи уполномоченных
лиц клиента и оттиск печати (при наличии), проставленные в документе, све-
ряются с образцами в карточке.
Об открытии, закрытии, изменении счетов клиентов – юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей (за исключением депозитных и
накопительных счетов) согласно Налогового кодекса банк обязан сообщить в
налоговый орган по месту своей регистрации в течение 5 рабочих дней с да-
ты открытия (закрытия, изменения) счета.
Расчетно-кассовые операции производятся банками при условии опла-
ты клиентами установленных комиссий. Размер комиссий устанавливается
тарифами банка в зависимости от видов и порядка проведения операций. Та-
рифы банка являются неотъемлемой частью договора банковского счета.
Кассовое обслуживание клиентов производится банком в соответствии
с требованиями Положения Банка России № 199-П. В этих целях банк дол-
жен располагать кассовым узлом, оборудованным и укрепленным в соответ-
ствии с установленными указанным положением требованиями, и состоящим
из приходной, расходной касс, кассы пересчета, хранилища и иных подраз-
Кассовые операции с юридическими лицами и индивидуальными пред-
принимателями проводятся банками по лицевым счетам, открытым клиен-
там. Приходные операции в российских рублях оформляются объявлением
на взнос наличными, расходные операции в рублях оформляются денежными
чеками. Кроме того, юридические лица и ИП имеют право использовать для
совершения кассовых (и безналичных) операций банковские карты. Оформ-
ление кассовых операций юридических лиц с использованием банковских
карт производится в соответствии с установленной практикой (чеками бан-
коматов, наличными чеками, выдаваемыми в пунктах выдачи наличных, и
др.). Кассовые операции юридических лиц в иностранной валюте оформля-
ются приходными и расходными кассовыми ордерами. Кроме того, юридиче-
ские лица имеют право сдавать денежную наличность в кассу банка в поряд-
ке инкассации.
Кассовые операции физических лиц оформляются приходными и рас-
ходными кассовыми ордерами, а в случае проведения их с использованием
банковских карт – документами, формируемыми в соответствующем устрой-
стве (чек банкомата, слип-чек импринтера и др.).
Следует сказать, что в отличие от юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей клиенты – физические лица имеют право также совершать
кассовые операции в банке без открытия счета. В этом случае вместо счета
клиента банк проводит операции в корреспонденции с транзитными счетами. В таком порядке кли-
енты – физические лица могут проводить операции по оплате налогов и сбо-
ров, коммунальных услуг и услуг связи и т. д., пополнять счета третьих лиц в
иных банках, а также проводить переводы без открытия счета (когда счета не
открываются ни отправителю, ни получателю перевода).
Согласно нормативным актам Банком России устанавлива-
ется порядок проведения и оформления различных форм безналичных расче-
тов. Для проведения безналичных расчетов банк определяет операционное время – период рабочего дня, на протяжении которого расчетные документы, принятые от клиентов, обрабатываются и проводятся по счетам клиентов текущим рабочим днем, а за пределами которого обработка расчетных документов производится датой следующего рабочего дня. В целях проведения межбан-
ковских расчетов коммерческие банки открывают корреспондентские счета в
расчетно-кассовых центрах Банка России, а также в иных кредитных органи-
зациях. Идентификация банка как участника межбанковских расчетов произ-
водится на основании наименования и БИК (банковского идентификацион-
ного кода), присвоенных банку либо его филиалам при регистрации в Банке
Очередность списания средств со счета клиента в случае их недоста-
точности для полной оплаты определяется статьей 855 ГК РФ, которая гла-
«Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета
1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна
для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих
средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений кли-
ента и других документов на списание (календарная очередность), если иное
не предусмотрено законом.
2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуще-
ствляется в следующей очередности:
в первую очередь осуществляется списание по исполнительным доку-
ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со
счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного
жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь производится списание по исполнительным доку-
ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств
для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, рабо-
тающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате воз-
в третью очередь производится списание по платежным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расче-
тов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (кон-
тракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации,
Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязатель-
ного медицинского страхования;
в четвертую очередь производится списание по платежным докумен-
там, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчис-
ления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
Федеральными законами от 26.03.1998 N 42-ФЗ (ст. 17), от 22.02.1999
N 36-ФЗ (ст. 23), от 31.12.1999 N 227-ФЗ (ст. 35), от 30.12.2001 N 194-ФЗ (ст.
37), от 24.12.2002 N 176-ФЗ (ст. 32), от 23.12.2003 N 186-ФЗ (ст. 31), от
23.12.2004 N 173-ФЗ (ст. 26), от 26.12.2005 N 189-ФЗ (статья 26) установлено,
до внесения в соответствии с решением Конституционного Суда Российской
Федерации изменений в пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Россий-
ской Федерации, при недостаточности денежных средств на счете налогопла-
тельщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списа-
ние средств по платежным документам, предусматривающим платежи в
бюджет и государственные внебюджетные фонды, а также перечисление де-
нежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по
трудовому договору (контракту), производятся в порядке календарной оче-
редности поступления документов после перечисления платежей, отнесен-
ных указанной статьей Гражданского кодекса Российской Федерации к пер-
вой и второй очередности.
в пятую очередь производится списание по исполнительным докумен-
там, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь производится списание по другим платежным доку-
ментам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной оче-
реди, производится в порядке календарной очередности поступления доку-
Рассмотрим основные отличия в проведении безналичных расчетов
юридических и физических лиц в рублях.
При проведении расчетов в порядке инкассо с участием физических
лиц не применяются платежные требования. Расчеты с участием физических
лиц в порядке инкассо на основании и закона, и договора, и исполнительных
документов оформляются инкассовыми поручениями.
Кроме того, при недостаточности средств на счете физического лица
для полной оплаты предъявленных документов картотека документов, не оп-
лаченных из-за отсутствия средств на счете (картотека 2) не ведется, а не оп-
лаченные полностью или частично документы возвращаются выставившим
их лицам. Картотека документов, ожидающих разрешения на проведение
платежа (картотека 1), к счетам физических лиц также не формируется.
Следует отметить, что физическим лицам дано право представлять в
банк не платежные поручения, а заявления в простой письменной форме, на
основании которых оформляется платежное поручение за подписями банка
на списание средств со счета физического лица. В назначении платежа такого
кладывается к данному расчетному документу.
Еще одно особенностью безналичных расчетов с участием физических
лиц является возможность перечисления средств со счета одного юридиче-
ского лица в адрес нескольких физических лиц одним платежным поручени-
ем на общую сумму с приложением реестра, в котором указываются кон-
кретные получатели, их номера счетов и причитающиеся им суммы.
Безналичные расчеты в иностранной валюте проводятся банками с уче-
том требований иных нормативных актов банка России, а также сложившей-
ся международной практики расчетов и правил международных платежных
Вопросы по лекции:
1. Охарактеризуйте роль расчетно-кассового обслуживания клиентов в фор-
мировании доходов банка.
2. Перечислите основные формы безналичных расчетов и дайте их краткую
характеристику.
3. Опишите различия в технологии расчетно-кассового обслуживания физи-
ческих и юридических лиц.
в целях осуществления расчетных и кассовых операций? Почему?
В статье разберем тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Узнаем, сколько стоят банковские услуги, а также сравним условия ведения счета для индивидуальных предпринимателей и юр. лиц.
Что такое расчетно-кассовое обслуживание и можно ли без него обойтись
Расчетно-кассовое обслуживание - комплекс банковских услуг, который позволяет физическим и юридическим лицам переводить деньги, снимать наличные и оплачивать счета через банк.
Порядок и требования к расчетно-кассовому обслуживанию регулируются законом «О банках и банковской деятельности», а также другими нормативно-правовыми актами Центрального Банка.
Согласно нашему законодательству, большинство операций юридические лица должны проводить безналичным способом. Поэтому обойтись без расчетно-кассового обслуживания вряд ли удастся.
Что входит в расчетно-кассовое обслуживание
Расчетный счет. Для того чтобы переводить деньги между разными клиентами, банки . В процедуру открытия входит:
- Сбор пакета документов.
- Открытие счета.
- Ведение расчетного счета.
- Совершение любых операций.
Эквайринг: торговый, мобильный и интернет-версия. Предприятия могут принимать к оплате банковские карты. Банки предоставляют оборудование (за арендную плату или продают), устанавливают его, подготавливают к работе и обеспечивают функционирование.
Интернет-эквайринг - прием банковских карт для оплаты в интернете. Вместо терминала, который принимает карту, на сайте устанавливается специальная форма, через которую проходит оплата.
Валютный контроль. Крупные компании, которые работают с заграничными поставщиками и покупателями, используют для расчетов не только рубли. Для того чтобы компания соблюдала все нормы законодательства по переводам в валюте, банки предлагают услуги валютного контроля.
Зарплатный проект. Для облегчения выплаты зарплаты, а также снижения издержек на инкассацию банки предоставляют возможность подключения к зарплатным проектам. Юридические лица заключают договор, по которому банк перечисляет заработную плату сотрудникам на зарплатные карты.
Корпоративные карты. Бизнес-карты используются для расходов, связанных с основной деятельностью организации: расчетов с мелкими поставщиками, платы по командировочным и транспортным расходам и т. д. Это облегчает процедуру контроля и учета денежных средств компании.
Самоинкассация. Это процедура, при которой юридическое лицо может перечислять выручку на свой расчетный счет через банкоматы с помощью карты. Самоинкассация позволяет вносить деньги в круглосуточном режиме.
Мобильный банк. Проводить банковские операции можно даже в мобильном телефоне без выхода в интернет. Мобильный банкинг - перевод денежных средств через кодовые SMS. То есть для проведения операции достаточно отправить код в SMS на короткий номер банка.
Интернет-банкинг. При наличии интернета можно в любое время делать переводы, оплачивать накладные, командировочные расходы и т. д. Все можно сделать в несколько кликов со своего компьютера.
Тарифы 16 лучших банков на расчетно-кассовое обслуживание
Мы подобрали 16 самых выгодных банков для ведения РКО. Предлагаем ознакомиться с их условиями, тарифами и бонусными программами. Сравнив банки из нашего рейтинга, вы сможете выбрать оптимальный вариант для себя.
Тинькофф Банк
Это один из самых удобных банков для предпринимателей. Есть пробный период пользования интернет-банкингом (2 — 3 месяца). Для открытия счета требуется минимальный пакет документов. Банк рассчитан на удаленное обслуживание клиентов: никаких очередей, ожидания и т. д.
| Тарифы | Простой | Продвинутый | Профессиональный |
| Стоимость открытия | Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно |
| Ежемесячное обслуживание | 490 рублей (первые 2 месяца бесплатно) | 1 990 рублей (первые 2 месяца бесплатно) | 4 990 рублей (первые 2 месяца бесплатно) |
| Первые 3 бесплатно, потом 49 рублей за 1 поручение | Первые 10 бесплатно, потом 29 рублей (безлимит стоит 990 рублей в месяц) | 19 рублей за перевод (безлимит — 1 990 рублей в месяц) | |
| Отсутствует лимит на снятие. от 1,5% + 99 рублей за снятие обналичивание. | от 1% + 79 рублей от суммы снятия. Безлимитное снятие — за 2 990 рублей в месяц. | от 1% + 59 рублей за снятие. Безлимит — за 4 990 рублей в месяц. | |
| Дополнительные возможности | 1 бесплатная корпоративная/зарплатная карта и начисление 4% на остаток по счету | 2 бесплатных корпоративных/зарплатных карты и начисление 6% годовых на остаток по счету | 3 бесплатных корпоративных карты и начисление 1,3 — 6% годовых на остаток по счету |
Для переводов в другие банки операционный день в Тинькофф длится с 7.00 до 21.00.
Банк Точка
Это один из самых лояльных банков для предпринимателей: простая процедура открытия счета, низкие цены и быстрая техподдержка, которая в течение нескольких минут решает вопросы.
В банке предусмотрено бронирование счета — отличная функция для тех, кто только собирается открывать счет. Если ваши потенциальные партнеры требуют безналичных расчетов, можно зарезервировать счет за 1,5 минуты на сайте банка. На него можно будет получать деньги, а обналичивание доступно после подписания договора с Точкой.
| Тарифы | Необходимый минимум | Золотая середина | Все лучшее сразу |
| Стоимость открытия | Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно |
| Ежемесячное обслуживание | Бесплатно | 500 рублей в месяц | по 500 рублей в первые три месяца, потом — 2 500 рублей |
| Стоимость платежных поручений | Входят в стоимость обслуживания | 10 шт. бесплатно, далее по 60 рублей | 100 шт. бесплатно, затем по 15 рублей |
| Лимиты и % на снятие наличных | Без комиссии | До 50 000 рублей — 1,5%, после лимита — 5% | До 100 000 рублей — бесплатно, от 100 до 400 тысяч — 3%, свыше 400 тысяч — 8% |
| Дополнительные возможности | Платежи в долларах или евро — 30$. Комиссия за все поступления на расчетный счет — 1%. | Платежи в долларах или евро — 30$. | Кэшбэк с уплаты налогов — 2%. Платежи в долларах или евро — 25$. |
Операционный день в банке длится с 00.00 до 21.00 по московскому времени.
В Точке никогда не происходит блокировка счетов без предупреждения. Предпринимателей заранее извещают и при блокировке возвращают деньги за 1 месяц обслуживания. После этого сотрудники объясняют причину и учат, как избежать этого в будущем.
Модульбанк
Это банк, который ориентирован исключительно на малый бизнес: здесь простые и понятные услуги, дешевые тарифы и много дополнительных услуг для всех, кто хочет заниматься бизнесом.
| Тариф | Стартовый | Оптимальный | Безлимитный |
| Стоимость открытия | Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно |
| Ежемесячное обслуживание | Бесплатно | 690 рублей | 4 900 рублей |
| Стоимость 1 платежного поручения | 90 рублей | 19 рублей | Без комиссии |
| Лимиты и % за снятие наличных | до 100 тыс. р. - 2,5%; до 300 тыс. р. - 5%; от 300 тыс. р. - 6%. | до 50 тыс. р. - 0; до 300 тыс. р. - 2,5%; до 500 тыс. р. - 5%; от 500 тыс. р. - 6%. | до 100 тыс. р. - 0; до 500 тыс. р. - 2,5%; до 1 млн р. - 5%; от 1 млн р. - 6%. |
| Дополнительные возможности | Бесплатные переводы внутри банка и платежи в бюджет | 3% на остаток на расчетном счете каждый месяц | 5 — 7% на остаток на расчетном счете каждый месяц |
Эксперт Банк
Банк акцентирует свое внимание на развитии малого и среднего предпринимательства в России. Несколько недорогих тарифов на РКО, эквайринг и начисление остатка по счету делают его довольно выгодным для начинающих бизнесменов.
| Тариф | Экономный | Оптимальный | Все включено |
| Стоимость открытия | Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно |
| Ежемесячное обслуживание | 0 | 790 рублей | 4 790 рублей |
| Стоимость 1 платежного поручения | 85 рублей | От 18 рублей (в зависимости от времени перевода) | Бесплатно |
| Лимиты и % за снятие наличных | Со счета ИП: от 1% до 15%.
Со счета юр. лица: от 1 до 6%. |
Со счета ИП: до 100 000 в месяц рублей бесплатно. Далее от 1% до 15% в зависимости от суммы.
Со счета юр. лица: от 0,7 до 5%. |
Со счета ИП: до 700 000 в месяц рублей бесплатно. Далее от 5 до 15%.
Со счета юр. лица: от 0,5 до 4%. |
| Дополнительные возможности | Начисление 1,5% годовых на остаток по расчетному счету | Начисление 3% годовых на остаток | Начисление 5% годовых на остаток |
Операционный день в Эксперт Банке длится с 9.00 до 15:00.
Локо-Банк
В банке предусмотрена оперативная техподдержка, которая решает все вопросы, удобные возможности для интернет-банкинга и выгодные тарифы. В Локо-Банке можно забронировать расчетный счет через интернет.
| Тариф | Свое дело | Старт | Оптима | Безлимит |
| Стоимость открытия | Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно |
| Ежемесячное обслуживание | 0 рублей. | 490 рублей | 990 рублей | 4 990 рублей |
| Стоимость 1 платежного поручения | 89 р. | 59 р. | 29 р. | 19 р. |
| Лимиты и % за снятие наличных | от 3 до 15% | от 3 до 15% | от 3 до 15% | от 0 до 15% |
| Внесение наличных | 0,3% от суммы | 0,3% от суммы | 0,3% от суммы | от 0 до 0,3% |
| Дополнительные возможности | Бесплатные внутрибанковские платежи, платежи в бюджетную систему РФ | Бесплатные SMS об операциях по счету | ||
Промсвязьбанк
Это стабильный и выгодный банк как для ИП, так и для крупных ООО. Широкая линейка тарифов позволяет выбирать тарифы исходя из пожеланий. Через круглосуточный интернет-банкинг можно совершать и принимать платежи онлайн в любое время.
В Промсвязьбанке для новых клиентов и молодого бизнеса часто запускают акции. К примеру, если вы переходите из другого банка в Промсвязьбанк, то получите 3 месяца обслуживания бесплатно. То же самое практикуется и для предпринимателей, которые только зарегистрировали новый бизнес.
Альфа-Банк
Сейчас Альфа - один из самых мощных, удобных и практичных банков. Он предоставляет весь спектр услуг банков из ТОП-5, при этом без очередей и скрытых комиссий.
Альфа-Банк сделал широкую линейку тарифов для ИП, малого и среднего бизнеса. Каждый из пакетов услуг различается набором опций, комиссиями и условиями обслуживания. Можно легко выбрать тариф, который идеально подходит для вас.
В Альфа-Банке предусмотрена гибкая система скидок на РКО. При оплате обслуживания за 9 месяцев, вы получаете 3 месяца в подарок. При покупке годового тарифа сэкономите 20% от стоимости.
Сбербанк
Это крупнейший банк в России с государственным участием. Предоставляет большой спектр услуг для населения, в том числе и ведение РКО для любых организаций. Подходит как начинающим бизнесменам, которым нужны дешевые тарифы и минимальный набор услуг, так и крупным компаниям, которые заключают контракты за рубежом.
Сфера Банк (БКС)
Крупный надежный БКС Банк сделал на своей базе Сферу, которая занимается расчетно-кассовым обслуживанием.
СКБ-банк (Делобанк)
Это крупный банк, который входит в ТОП-40 по величине активов и один из интересных вариантов для предпринимателей любого масштаба. Банк участвует в программе страхования. 1 400 000 рублей на счетах физических и юридических лиц застрахованы, поэтому в случае непредвиденных финансовых осложнений у кредитной организации вы гарантированно сможете получить эту сумму.
РКО в Делобанке - полноценная система. Она включает в себя расчеты, налоги, бухгалтерию, депозиты, кредиты и т. д. Буквально в одном меню интернет-банка можно сделать все, что нужно.
Дополнительно банк устраивает акции для своих клиентов. При оплате пакета за 3 — 12 месяцев вы дополнительно получите скидку от 5 до 20%.
Банк Веста
Веста — специализированная кредитная организация, которая делает акцент на работе с предпринимателями. Стоимость тарифов довольно низкая, а обслуживание превосходит большинство кредитных организаций в нашей стране простым интерфейсом дистанционного обслуживания и легкостью в открытии расчетного счета.
В 2017 году Веста занял 2-е место по простоте открытия расчетного счета.
Восточный банк
Банк Восточный - один из самых крупных розничных банков. Кредитная организация постоянно участвует в государственных программах по развитию предпринимательства. Здесь есть разнообразные тарифы на любой вкус для всех масштабов бизнеса. Самый дорогой тариф позволяет неограниченно вести торговые операции и оплачивать услуги банка без дополнительных комиссий. Открыть расчетный счет можно, даже просто написав сотруднику в чате.
Банк участвует в программе страхования вкладов и заслужено входит в ТОП-100 самых надежных банков России.
УБРиР
Уральский банк реконструкций и развития входит в ТОП-30 крупных банков страны. Согласно данным из журнала Форбс, кредитная организация входит в список самых надежных банков по всему миру. Открыть расчетный счет можно в одно посещение, а для людей, которым катастрофически не хватает свободного времени, есть процедура дистанционного открытия по телефону или через онлайн-заявку на сайте.
Банк активно работает с предпринимателями. По всей стране открывают отделения нового формата, специально для решения бизнес-вопросов.
Открытие
Банк занимает 7-ю строчку по величине собственного капитала в рейтинге банков страны. Он известен своими передовыми технологиями в сфере дистанционного обслуживания.
Райффайзенбанк
Банк ежегодно входит в 20 лучших кредитных организаций России, постоянно берет премию «Лучший иностранный банк». Самыми популярными продуктами остаются открытие счета, ведение зарплатных проектов, вклады и накопительные счета. Большинство операций можно проводить дистанционно, без посещения банка.
Банк активно продвигает свои услуги для малого бизнеса. При оплате пакетов РКО авансом вы получаете 25% скидку.
Совкомбанк
Это один из самых крупных банков в нашей стране. Универсален, позволяет вести практически все операции через онлайн-банкинг и имеет большое количество филиалов по всей стране.
Преимущество банка - скорость оформления расчетного счета. В тот же день после подачи заявки вы уже будете знать реквизиты и сможете совершать безналичные операции со своего расчетного счета.
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
При подключении расчетно-кассового обслуживания кредитные организации отвечают за исполнение всех денежных операций по счетам юридических лиц. К ним можно отнести: выплату зарплат, расчет со страховыми фондами, оплата налогов и т. д.
Для подключения РКО юридическим лицам необходимы:
- Учредительные документы (Устав, решение о создании, учредительный договор).
- Паспорта лиц, значатся в КОПах.
- Выписка из ЕГРЮЛ (сделать её нужно не раньше, чем за месяц до обращения).
- Справки по налогам и задолженностям.
- Если вы предоставляете документы на открытие своего ООО кому-то другому, то нужна оформленная доверенность;
- Печать, если есть.
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц
Для физ. лиц (ИП) РКО включает в себя:
- Открытие расчетного счета и ведение безналичных операций.
- Оплата налогов, пошлин и штрафов.
- Осуществление переводов частным лицам.
Так как работа с ИП ведется большинством банков по упрощенной схеме, документов для открытия счета требуется меньше:
- Паспорт.
- Выписка из ЕГРИП.
Как выбрать банк
Из-за огромного количества предложений на рынке, бывает сложно выбрать подходящий банк. При выборе кредитной организации для РКО обращайте внимание на следующие факторы.
Тарифы на обслуживание.
Самое дешевое не всегда обозначает качественное, но в случае с банковскими услугами, чем дешевле будут тарифы, особенно для ИП, тем больше денег на РКО вы сможете сэкономить.
Дополнительно обращайте внимание на цену сопутствующих услуг: подключение интернет-банкинга, тарифы по корпоративным и зарплатным картам и т/ д.
Надежность банка.
Прежде чем заключать договор, нужно понять, насколько хорош банк со всех сторон. Выделите сильные и слабые места, узнайте, насколько выгодно с ним работать и т. д.
Информацию о надежности банка можно получить из источников на сайте самой кредитной организации (финансовая отчетность), с сайта Центрального Банка и из открытых источников финансовых изданий.
Сроки снятия наличных и денежных переводов.
Желательно, чтобы вы смогли снять и перевести денежные средства в день обращения в банк.
Наличие и география филиалов.
Для юр. лиц очень важно, чтобы расчеты с поставщиками происходили практически мгновенно. Чем шире филиальная сеть, тем дешевле и оперативнее будут осуществляться переводы в другие регионы.
Спектр услуг.
Нужно сравнить перечень всех услуг с тем, что вам реально нужно, сравнить тарифы с конкурентами, проанализировать оперативность, функциональность и удобство.
Решение банком спорных вопросов.
В вашей работе с банком в любом случае будут возникать спорные вопросы. И это нормально. Надо заранее узнать, как банк их решает и в какие сроки. Чем оперативнее он справляется со сложными ситуациями, тем лучше.
Сроки оформления паспорта сделки и валютных паспортов.
Скорость работы банковских сотрудников поможет избежать лишних вопросов по контролю. Следите и за актуальными курсами обмена валют.
Посмотрите, насколько выгодно будет вести зарплатный проект в банке: какие тарифы, как зачисляется зарплата, сколько придется платить за карты и за саму услугу. Для средних предприятий это очень важно, потому что работников много, а прибыль еще не настолько велика, чтобы на такие затраты можно было закрыть глаза.
Дополнительно посмотрите, какая сеть банкоматов у этого банка. В большинстве случаев ваши сотрудники будут снимать зарплату через банкоматы, а не расплачиваться безналом все время. Чем больше банкоматов в городе, тем удобнее для них.
Для ИП еще очень важно будет посмотреть отзывы. Из-за жесткого регулирования и требований со стороны Центробанка, большинство кредитных организаций предпочитает расстаться с клиентом, заблокировав его счета по малейшим подозрениям. Для одних банков это более характерно, для других — менее.
Если не хотите попасть в ситуацию, когда все ваши счета будут заблокированы, лучше заранее перестраховаться и изучить отзывы клиентов, которые работали с выбранной кредитной организацией.
Факторов при выборе банка для РКО действительно много. Это все из-за того, что вам с ним работать придется очень долгое время. Поэтому подходите к процедуре выбора максимально осторожно.
